Новость

Редакция go-biz.kz · 05.03.2019 11:57

<p>Выбрать подходящий режим налогообложения для бизнеса — задача не из простых. Учитывать нужно все нюансы и трезво оценивать вашу компанию и финансовый план.</p>n<h2>Основные виды налогообложения:</h2>n<p><a href=\"#q1\">Общеустановленный порядок;</a></p>n<p><a href=\"#q2\">Специальный налоговый режим для владельцев малого бизнеса;</a></p>n<p style=\"font-weight:400;\"><span style=\"font-style:inherit;\">Специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции и сельскохозяйственных кооперативов.</span></p>n<p style=\"font-weight:400;\"></p>n<p style=\"font-weight:400;\"><span style=\"font-style:inherit;\"><a href=\"https://go-biz.kz/uploads/posts/2019-03/1551765288_finance-2837085_960_720.png\" class=\"highslide\" target=\"_blank\"><img src=\"https://go-biz.kz/uploads/posts/2019-03/medium/1551765288_finance-2837085_960_720.png\" alt=\"\" style=\"display:block;margin-left:auto;margin-right:auto;\"></a></span></p>n<h2><a id=\"q1\"></a>Что значит общеустановленный режим?</h2>n<p>ИП/ТОО выплачивает налог с ЧП (чистой прибыли), т.е. \"Доход\" минус \"Расход\". <span style=\"word-spacing:1.2px;letter-spacing:0px;\">Учитывайте в</span><span style=\"letter-spacing:0px;word-spacing:.1em;\">се вычеты. Рассчитывается по формуле:</span></p>n<div class=\"quote\">КПН (подоходный корпоративный налог) = (Доходы - Расходы)*20%</div>n<p>Если расходы превышают доходы, КПН равен 0 тенге.<br><br></p>n<p>Предприниматель обязан вести налоговый учет в общеустановленном режиме, если:<br>• ТОО или ИП имеет предельный оборот не менее 2 044 МЗП (минимальных заработных плат) за полугодие (42500*2044 = 86 870 000 тенге в 2019 г.);<br>• Кадровый состав предприятия свыше тридцати человек.</p>n<h3>Какие документы нужно сдавать:</h3>n<ol><li>Форма №200 каждые три месяца;</li>n<li>Форма №100 каждый год;</li>n<li>Оплату в бюджет сумму КПН. Годовой отчет предоставляется до 31 марта следующего года за отчетным.</li>n</ol><p>Ставка зависит от формы юридического лица:<br>• <b>Для ИП</b> ИПН – 10% от ЧП;<br>• <b>Для ТОО</b> КПН – 20% от ЧП.<br><br><b>Например:</b><br>Компания получает доход 1 млн тенге. Затраты на оплату труда и другие издержки составляют 1 млн тенге, тогда КПН составляет 0 тенге. Поскольку \"Прибыль\" = \"Доход\" – \"Расход\" = 0 тенге.</p>n<p><br>Аналогичная ситуация происходит в случае, когда владелец компании несет убытки, т.е. вкладывает инвестиции и не получает доход. Но владельцу бизнеса необходимо помнить, что он должен подтвердить все расходы документально:<br>• Платежи из банка;<br>• Расходники по кассе;<br>• Налоги с зарплат, пенсионных, соц. отчислений, ОСМС.</p>n<p><br></p>n<p>В том случае, если предприниматель не отразил расходы, или оформил документы неправильно — он оплачивает налог 20% (КПН оплачивается в размере 200 000 тенге).<br><br>Существуют исключения по КПН:<br>• КПН для <strong>производств<b>а</b></strong><b> сельхоз продукции</b> – 10%<br>• КПН на доходы <b>резидентов РК</b> – 15%<br>• КПН на доходы <b>нерезидентов РК</b> – от 5 до 20%, в зависимости от деятельности предприятия.</p>n<h2><span><a id=\"q2\"></a>Правила налогового режима по \"упрощенке\":</span></h2>n<p>Существует несколько видов специального налогового режима (патент, упрощенная декларация и т.д.), наиболее популярным является режим на основе упрощенки.  <br>Данный налоговый режим подходит для ИП и ТОО.</p>n<p><br></p>n<p><a href=\"https://go-biz.kz/uploads/posts/2019-03/1551765334_bookkeeping-615384_960_720.jpg\" class=\"highslide\" target=\"_blank\"><img src=\"https://go-biz.kz/uploads/posts/2019-03/medium/1551765334_bookkeeping-615384_960_720.jpg\" alt=\"\" style=\"display:block;margin-left:auto;margin-right:auto;\"></a></p>n<h3> Кому подходит \"упрощенка\":</h3>n<ul><li>Кадровый состав не превышает 30 человек;</li>n<li>Величина предельного дохода составляет не более 2044 мин. размер з/п (86 870 000 тенге в 2019г.)</li>n</ul><p>Пример: Компания выбрала налоговый режим на основе упрощенной декларации. Доход составил 2 млн тенге, Расход — 2,1 млн тенге. Компания оплачивает налог 3% от суммы общего дохода - 2 млн тенге (налог в размере 60 000 тенге). Т.е. расходы не учитываются. Также вы должны оплатить налоги с з/п сотрудников.<br><br><b><span>Важно</span>:</b> Форма №910 сдается 2 раза в год - до 15.08 и до 15.02.<br><br>Независимо от выбранного режима уплаты налогов, ИП или ТОО может быть плательщиком НДС (налога на добавленную стоимость). При НДС заполняется №300 форма раз в квартал. Ставка НДС сейчас 12%, ниже чем в России. В связи с этим многие российские компании, регистрирует бизнес в Казахстане, и открывают представительства в России. Также чтобы уменьшить НДС, можно зарегистрировать 2 юр. лица, один с НДС, другой без. И проводить операции требующих НДС с одним юр. лицом, а все другие обороты проводить через юр. лицо без НДС.</p>n<p><br></p>n<p><b>Вывод:</b> меньшая процентная ставка не значит меньшую сумму налога. Если у вас много подтвержденных расходов, вам подойдет общеустановленный режим. Если вы не хотите заморачиваться с подтверждающими документами и дополнительным учетом, то работайте по упрощенке.</p>

→ Все услуги Редакция go-biz.kz